Oкей, SUPERLUDI. Хочу открыть свой бизнес. Что нужно знать про финансы?

В 2019 году в Украине закрылось 213 тыс. ФЛП. 58 тыс. из них не просуществовали и года (YouControl). Каждый третий бизнес закрывается из-за проблем с финансами (CB Insights). Начинающие предприниматели часто могут быть хорошими специалистами, но не разбираться в менеджменте и финансах. Подготовили статью для тех, кто хочет открыть бизнес, но не понимает, с чего начать и как управлять финансами. 

Шаг 1. Выбрать систему налогообложения и зарегистрироваться

Чтобы открыть свой бизнес, нужно выбрать систему налогообложения. Она будет влиять на вашу налоговую отчетность, размер налогов, дополнительные требования и ограничения со стороны государства. В большинстве случаев достаточно зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо предприниматель. 

Как зарегистрировать ФЛП 

Вариант 1: Онлайн в «Дія»

Получаете электронную цифровую подпись (ЭЦП) в одном из центров сертификации ключей или в ПриватБанке («Приват24» или отделение). 

Регистрируетесь на https://diia.gov.ua/, используя ЭЦП.

Открываете ФЛП в кабинете, следуя инструкциям. 

Что нужно знать для регистрации:

• КВЭД — классификатор экономической деятельности: коды, которые соответствуют вашему бизнесу: например, 47.91 — розничная торговля любыми товарами через почтовые отправки или интернет (посмотреть все КВЭД). 
• Группу налогообложения: 1, 2 или 3.

Если затрудняетесь с выбором, попробуйте пройти тест от «Дія».  

Вариант №2. Офлайн 

Подаете заявление в ЦПАУ (центре предоставления административных услуг) или городском исполкоме. Можно делегировать это бухгалтеру или юристу на аутсорсе, главное — сделать на него доверенность.

Шаг 2. Открыть расчетный счет

Выбираете любой банк с услугами для бизнеса и открываете расчетный счет. Мы рекомендуем ориентироваться на такие критерии:

• стоимость открытия счета и стоимость обслуживания: например, в monobank это бесплатно, а в других банках в районе 100-200 грн/месяц;
• комиссию за снятие наличных: в среднем, она в районе 0.75-1.5%;
• комиссию за переводы на счета других банков;
• лимиты на снятие денег со счета: в Ощадбанке, например, можно снять всего до 10 000 грн, а в ПУМБ и ряде других банков этого лимита нет — актуально, когда нужно закупить за раз на большую сумму или снять накопления;
• наличие кредитного лимита;
• наличие мобильного банкинга;
• дополнительные бонусы: бесплатная бухгалтерия онлайн (как у ТАС24 Бизнес), шаблоны документов и оплата налогов онлайн (Альфа Банк), партнерства с другими сервисами вроде Google (ПУМБ), единое приложение для личного и счета ФОП (Monobank). 

На расчетный счет вы будете принимать все платежи и делать переводы: например, принять оплату за услугу по организации свадьбы, перевести гонорар подрядчику, закупить первую кофемашину в офис. Из клиент-банка будете фиксировать все операции: заносить их в отчет о движении денежных средств (Cash Flow) и платежный календарь.  

Шаг 3. Подготовить план и предварительные расчеты 

Оптимальный вариант — составить бизнес-план и на бумаге понять: на чем вы будете зарабатывать, какие понадобятся инвестиции, какие будут расходы, когда вы сможете выйти в ноль и начать зарабатывать. В этом году на портале «Дія. Бізнес» появился целый раздел с готовыми идеями для бизнеса. В нем все идеи разделены по категориям, а внутри детальное описание бизнеса с важными документами конкретно под эту компанию:

• маркетинг-стратегия;
• стратегия продаж;
• финансовый расчет для бизнес-плана;
• бюджеты;
• таблица для учета движения денег (Cash Flow);
• пример баланса с активами и пассивами бизнеса; 
• пример управленческого P&L (отчета о прибыли и убытках). 

У начинающих предпринимателей часто завышенные ожидания и оптимистичные прогнозы. Попробуйте найти среди предложенных идей свою или похожу, чтобы сориентироваться в документах и предварительных расчетах. Когда проверите всё на бумаге и подготовите план, переходите к действиям и помните, что что-нибудь обязательно пойдет не так. 

Что владельцу бизнеса нужно понять про финансы

Всё. Правда, будет вообще не лишним пройти курс по финансовой грамотности или финансовому учету. Но на старте бизнеса у предпринимателя просто нет на это времени: он и начальник, и главный специалист, и менеджер по продажам, и маркетолог, и курьер. Поэтому прислушайтесь к 4 главным советам Алёны Мысько, финансового консультанта и спикера курса PRODIGY FINANCE 3.0.  

Совет №1. Разделяйте деньги

Будет соблазн считать все деньги своими, но вы держитесь. Ваша карта — это личные деньги, расчетный счет компании — деньги бизнеса. Например: вы заплатите с личной карты подрядчику за настройку рекламной кампании в Google Ads. Потом вы забудете внести это в отчет о движении денежных средств, и все показатели бизнеса (доходность, прибыль) будут неправильными. 

В обратную сторону тоже плохо работает. Если вы оплатите с корпоративного счета свой отдых с семьей в Турции, а потом забудете вернуть деньги обратно, появится финансовая дыра. Хуже, если будет кассовый разрыв: когда деньги бизнеса на счету закончились, новые еще не зашли, а вам нужно оплатить офис и зарплату.  

Совет №2. Ведите финансовый учет

Различают 3 вида финансовой отчетности по направлениям и специфике: бухгалтерскую, налоговую, управленческую. Если собственник ограничивается наймом бухгалтера, он получает только первых два вида учета. Хотя главная для руководителя — именно управленческая отчетность. 

Виды учета и их отличия  

На старте бизнеса главный отчет для руководителя — Cash Flow: отчет о движении денежных средств. Из него вы будете понимать: сколько денег есть у компании сейчас, сколько и за счет чего генерируется денег, как приходят деньги: операционная деятельность, финансовая, инвестиционная. 

Совет №3. Правильно считайте прибыль 

Главная ошибка многих предпринимателей — считать прибылью всё, что осталось на счету в конце месяца. Например: у вас барбершоп, в конце месяца вы заплатили аренду, зарплату, коммунальные услуги. На счету осталось 65 000 грн, и вы решили забрать их себе. Через 2 дня оказалось, что вам пришел заказ с новыми машинками для стрижки и 3 кресла на 45 000 грн. Деньги придется вернуть в бизнес. Хорошо, если вы их еще не потратили. Иначе придется вкладывать свои или брать кредит. 

Чтобы таких ситуаций не было, нужно вести отчет о прибыли и убытках (P&L) и использовать метод начисления. Это, когда вы считаете доходом то, что заработали (а не вам оплатили), а расходом — то, чем воспользовались (а не за что заплатили). Например: в P&L вы добавите доход 21 000 грн, когда отгрузите корпоративный заказ на 30 кошельков, хотя клиент оплатит их только через 3 дня. В расходе укажете аренду за август 25 000 грн, хотя договорились с владельцем здания, что заплатите в октябре 75 000 грн сразу за три месяца: август, сентябрь и октябрь.  

Совет №4.  Внедрите финансовое планирование

Даже на старте бизнеса нужно планировать доходы и расходы. На первом этапе это может быть платежный календарь. В нем вы планируете по датам платежи и поступления. 

Как вести платежный календарь 

1. Разбивать все платежи по группам: обязательные с фиксированной датой, обязательные с плавающей датой, остальные. 
2. Определить суммы платежей по группам на месяц: например, 20 000 грн — обязательные с фиксированными датами, 17 000 грн — с плавающими, 19 000 грн — остальные. 
3. Составить график по дебиторской задолженности: когда и какие клиенты должны рассчитаться с вами, какую сумму заплатят.
4. Анализировать показатели и предсказывать кассовый разрыв: когда денег на счету не хватит, чтобы провести обязательный платеж, например, оплатить налоги или покупку косметики для работы мастеров в салоне красоты. 

Владельцу нужно разбираться в финансах и уметь читать отчеты, чтобы не потерять деньги и контроль над бизнесом. Иначе собственник сильно себя ограничивает и постоянно рискует, даже когда в компании появляется бухгалтер и финансовый директор. 

Если хотите разобраться с финансами для предпринимателей, подпишитесь на нашу рассылку. В ней 10 писем с понятными примерами и инструкциями для владельцев бизнеса: от необходимости финансов до всех видов отчетов, подбора сервисов и ответов на актуальные вопросы вроде необходимости кредита для компании.

Команда: Влад Анисимов / Автор, главный редактор; Евгения Степаненко / Иллюстратор.