Кассовый разрыв в бизнесе: что это такое и как избежать

Нужно оплатить очередную поставку сырья, а на счету — пусто. Деньги зайдут позже, но именно сейчас платить нечем. Это и есть кассовый разрыв.

Одна из самых распространенных проблем малого и среднего бизнеса с точки зрения финансов — кассовые разрывы. У вашей компании все нормально: вы продаете товар, рассчитываетесь с поставщиками, платите зарплату, но однажды происходит это… Нужно оплатить очередную поставку сырья, а на счету — пусто. Деньги зайдут позже, но именно сейчас платить нечем. Это и есть кассовый разрыв. 

Почему возникает кассовый разрыв

1. Руководитель не планирует финансы: есть деньги — гуляем, платим, инвестируем в развитие, нет денег — «ужимаемся» и тушим пожары. 
2. Планы у компании есть, но они нереалистичны: например, вы ожидаете каждую неделю по 10 оплат от клиентов на сумму 300 000 грн, но кто-то стабильно задерживается с переводом, на счет поступает только 240 000 грн. 
3. У бизнеса нет резерва: например, постоянный клиент швейного цеха всегда платил вовремя, вы рассчитывали на его перевод, но в один день у него форс-мажор — сгорел магазин. Он заплатить не может, а компании нужно платить швеям зарплату, иначе — уйдут к конкурентам. 

Что делать, если произошел кассовый разрыв

Проанализируйте работу компании за последние 3-6 месяцев — вам нужно докопаться до сути проблемы:

• сколько клиентов платит с задержкой, какая средняя отсрочка платежа у каждого;
• как изменились расходы: например, сменили поставщика, у него сырье дороже, это повлияло на себестоимость продукта, но вы не изменили цены для клиентов;
• какие были дополнительные расходы: например, в этом месяце вы расширили офис и потратили в 1.5 раза больше на маркетинг;
• что еще могло повлиять на расходы: например, списали много товара как брак из-за поломки оборудования. 

Чтобы устранить кассовый разрыв, Алёна Мысько, финансовый эксперт и куратор курса PRODIGY FINANCE 2.0, предлагает 3 варианта.

Вариант 1: Договоритесь с клиентами и партнерами

Если возможно, провести переговоры со всеми сторонами в бизнесе:

1. С поставщиками договориться об отсрочке. Найти компромисс, предложить более выгодные условия со своей стороны в будущем, давить на вашу лояльность. 
2. С клиентами, которые должны оплатить позже, договориться о платеже сейчас. Например, предложить дополнительную услугу, сделать небольшую скидку. 
3. С клиентами, которые просрочили платеж, договориться об оплате долга. С ними вы можете быть более жесткими и настойчивыми: звоните, напоминайте, если придется — угрожайте штрафами и судом.

Если не всё удалось или все равно не хватает денег, переходите ко второму варианту — своим активам. 

Вариант 2: Используйте активы и товар

Проанализируйте активы — возможно, у вас есть оборудование, недвижимость, транспорт, которые вы можете сдать в аренду или продать, чтобы частично покрыть кассовый разрыв. Обязательно учтите все налоги и дополнительные расходы в этой операции. Например, если продадите один из складов, придется заплатить 1% от суммы сделки — госпошлину, 5% — налог на доход, 1.5% — военный сбор. 

Товаром можно рассчитаться с поставщиком, агентом или партнером. Например, предложить маркетинговому агентству, которое запускает вам рекламу, в качестве оплаты разработку дизайн-проекта. 

Вариант 3: Берите предоплату или овердрафт

Если первые два варианта не помогают, попробуйте внедрить предоплату для новых клиентов. Например, вы делаете женскую обувь, и клиент рассчитывается при получении в отделении «Новой Почты». Поменяйте условия и берите деньги до того, как отправите заказ в производство. С точки зрения маркетинга это можно представить как «индивидуальный пошив под клиента».

Дополнительный инструмент — овердрафт от банка. Это формат кредита, который вы берете на корпоративный счет. Когда клиенты или партнеры будут переводить деньги, кредит будет списываться автоматически. 

Как избежать кассовых разрывов в будущем

Самый просто способ избежать кассового разрыва — вести платежный календарь. 

Платежный календарь — это документ, в котором вы по датам планируете платежи и поступления. 

Как вести платежный календарь 

Шаг 1. Разделите все платежи на 3 группы. 

Шаг 2. Определите суммы платежей по группам. 

Например, план на сентябрь по группам: 

• Группа 1 — 53 200 грн. 
• Группа 2 — 27 000 грн.
• Группа 3 — 18 500 грн.

Шаг 3. Составьте календарь на неделю и месяц

1. Фиксируйте поступления по формам, направлениям и направлениям. 
2. Составляйте отдельный график для дебиторской задолженности: от кого и когда компания ждет оплату за оказание услуг по юридическому сопровождению, в каком размере. 
3. Платите по приоритету — по группам, которые сформировали в первом шаге. 
4. Напишите график уплаты налогов и других обязательств: кредиты, проценты, лизинг. 

Обязательно сопоставляйте план и факт. Со временем вы сможете более реалистично составлять платежный календарь и учитывать разные факторы: сезонность, % должников, перебои с поставками. 

Дополнительной страховкой для бизнеса станет резервный фонд. Выделяйте каждый месяц из прибыли 10%, чтобы создать финансовую подушку на случай кассового разрыва или других форс-мажоров. 

Если хотите лучше разобраться в финансах для своего бизнеса, получить прикладные инструменты и шаблоны ключевых управленческих отчетов, подписывайтесь на нашу рассылку.